仮想通貨・暗号資産取引の税金対策をしっかりと行っていますか？
利益確定を計画していますか？
2024年時点の税制では、仮想通貨の利益は給与所得と合算される「雑所得」として扱われ、納税の手続きが必要になります。
「どう計算すればいいの？」や「税金を抑える方法ってある？」といった疑問に応える内容を、この記事で分かりやすく解説します！
💡 この記事で記載している内容
・仮想通貨投資における納税手続きの基礎知識
・雑所得20万円を超えた場合の確定申告のポイント
・利益確定のタイミングを見極め、税金を抑える戦略
税制に基づいた投資を実現するヒントを、この記事で学んでいただければ幸いです！
筆者は暗号資産の損益計算ソフトのGtaxを利用しています！詳細はこちら↓
関連記事はこちらです。
当サイト「投資の美学~クリプト≒フリプト」について
・運営目的：投資を通じた資産形成によって、多くの人が理想の人生を追求できること
・運営主は暗号資産交換業者勤務歴あり。創作と演者活動(YouTube)を行う。詳細は自己紹介記事
✅節税に関するコラム⌚読了には約3-5分ほどの時間を要します。
※当サイトはアフェリエイトプログラムに参加しています。サービス・商品をPRいたします。
仮想通貨税制の基礎知識
仮想通貨・暗号資産取引に関する税制は、確定申告において非常に重要な要素です。
まず、確定申告は 1月から12月までの所得を基に行います。
仮想通貨取引もその対象に含まれますので、収益が 20万円を超える場合は確定申告が必要です。
しかし、所得が 20万円以下の場合は確定申告が不要です。ただし、住民税の申告は必要です。
住民税は市区町村に対して申告する必要がありますので、注意が必要です。
なお、仮想通貨の利益に関しては、損益が発生した時点で課税が行われます。
例えば、仮想通貨同士の交換やレンディング、ステーキングの利息、エアドロップでもらった仮想通貨についても税制が適用されます。
これらの取引で利益が出た場合は、 税金が課される ことを覚えておきましょう。
仮想通貨における含み益や含み損については、確定させるタイミングが重要です。
状況に応じて、損益を確定させずに年をまたがせる方が税負担を軽減できる場合があります。
⚠含み損を抱えている場合、損切や含み益の利確を調整することで黒字と赤字をある程度相殺することが可能です。
2024年12月末時点では、仮想通貨の利益は「雑所得」として扱われ、累進課税が適用されます。
日本の税制では、最大税率が55％に達する可能性があるため、特に利益確定時には注意が必要です。
自力で計算するのはリスクがあり、漏れが生じることがあるため、 税金計算ソフト などを利用するのがおすすめです。
具体的には、Gtaxやクリプタクトなどのツールが役立つでしょう。これらのツールを使えば、効率的に税金計算ができ、時間の節約にもなります。
筆者は暗号資産の損益計算ソフトのGtaxを利用しています！詳細はこちら↓
税制区分と対策
税制には大きく 総合課税 と 分離課税 の2つの区分があります。
総合課税： 他の所得と合算して税額を計算する方式で、超過累進税率が適用されます。会社員としての給料やその他の所得と合算され、税率が段階的に上がります。申告分離課税： 仮想通貨の所得に対してのみ個別で課税され、所得の種類ごとに決まった税率が適用されます。
源泉分離課税： 一定の税率が自動的に天引きされます。
参考資料：国税庁 No.2260 所得税の税率 No.1500 雑所得
仮想通貨の税制は、総合課税となる雑所得となっています。
そのため、給与所得などと合わせて課税額が決まります。
国税庁のHPより作成した図は以下です。
納税手続きの実践:現時点での損益を調べる
納税手続きの実践について解説します。
まずは、仮想通貨の損益を確定させましょう。
毎年12月31日が期限となりますので、その2-3週間前には現在の損益を把握しておくのが良いでしょう。
流れは以下です。
今年の損益を確定させる
1 暗号資産取引所からCSVをダウンロード
私の場合、合計10個以上あります。
OKJ
BITPOINT
GMOコイン
Bitlending （レンディング）
海外（bitget）
それらのCSVデータをGtaxに取り込みを行います。
これによって、取り込み時点での損益が算出されます。
動画では私が実際に取引履歴（CSVデータ）を取り出し、損益計算ソフトを活用するプロセスをお見せします。
仮想通貨の税金対策を完全解説と実践！所得税・住民税の基礎から分散利確の戦略まで
利益確定・節税の具体的な戦略
続いて、仮想通貨で得た利益を 最大限に活かしつつ税負担を軽減するための具体的なアプローチ について見ていきます。
仮想通貨取引では、利益を確定するタイミングが税金に大きな影響を与えるため、効率的な戦略を立てることが重要です。
まず、みなさんに質問です。
「仮想通貨で得た利益を一度に確定させるべきか？」
みなさんの回答は、いかがでしょうか？
私の回答としては、「分散確定で税金負担を抑えるのが得策」 と考えます。
ただし節税に拘らず、一気に利益確定もありです！
特にアルトコインは、暴落し始めたら値下がりが止まりませんので、利益がなくなることもあります。
その理由は、利益を一気に確定すると、課税所得が一気に上がってしまい、税率が増加するからです。
分散確定により、課税所得が一定の範囲内に収まるため、税率が高くならずに抑制することができます。
筆者は暗号資産の損益計算ソフトのGtaxを利用しています！詳細はこちら↓
課税所得の概算を把握する
〇まず 考える こと：会社員としての給料です。
課税される所得金額 ＝ 総年収－各種控除
総年収（給与所得＋雑所得 (仮想通貨投資・副業)など）
次に、みなさんにもう一つ質問です。
「分散確定を行う際に、どれくらいの金額を設定すればよいのか？」
みなさんは、どのように考えますか？
私の回答としては、「給与収入と合わせて税率が上がらない程度に利確するのが理想的」 です。
例えば、課税所得が一定の範囲（330万円から694万円程度）に収まるように、利益確定を行うのが一つの手段です。
前述の表が参考になるかと思います。
税額概算の４つのステップ
1:総年収（給与所得＋雑所得等 仮想通貨投資や副業）算出
2:給与所得控除を引く
3:社会保険料控除や基礎控除などを引く
4:3の金額に税率をかける
※税金の具体的な計算は、
税理士事務所などの公式HPをご覧ください。
私は専門家ではないため、ここまでで控えておきます。
では、トータルで支払う税金を減らすために、具体的な方法を見てみましょう。
1 上記の所得を踏まえて、含み損益の確定を行う
含み益利益確定か、含み損を利確か。調整するということも可能です。
Gtaxでは、含み損益の計算の便利な機能があります。
2 経費の計上・ふるさと納税などの対策も有効ですね。
続いて、分割利益確定についても考えてみましょう。
2025年の税制改正の可能性は高くないと仮定すると、2024年と2025年で利確するのが得策です。
これを考慮し、契約社員の私（トッシー）の事例を見てみましょう。
給与年収256万円＋家賃補助＋副業収入で、トータルで約300万円。 控除を考慮すると、課税所得は694.9万円まで抑えたい！と考えています。
おすすめの節税戦略
続いて、節税戦略を考えていきましょう。
方法①：利確＆買い戻しを複数年に分ける
毎年、一定の金額を利益確定することで、税負担を平準化できるのが 賢明な選択肢*です。
例えば、2024年には課税所得が330万円から694万円の範囲で利益確定を行い、2025年には課税所得が900万円から1799万円の範囲で利確を行います。
このように、利益を小分けにすることで、税率が上がらずに節税効果を得ることができます。
方法②：買い増し時期を戦略的に計画する
長期的な取得単価を平均化し、利益を抑える*ための手法です。 例えば、年末年始に利確と買い戻しを繰り返すことで、所得の波を小さくすることができます。
ただし、この方法は手間がかかり、手数料も発生するため、推奨はしません。
また、将来的なライフイベントを踏まえて計画を立てることも重要です。
例えば、マイホーム購入や結婚、出産などのまとまった資金が必要になるタイミングでは、適切に利益確定することで資金を確保することが可能です。
まとめ
結論として、仮想通貨の利益確定においては、「税金対策のために分散利確が合理的な手段」 です。
「将来のライフイベントも踏まえ、年次利確が理想的」
「所得の多い年に一度に利確しない。毎年こまめ利確で税金抑制」
もよいのではないでしょうか。
最後に、甲斐の虎・武田信玄の言葉をお借りして締めくくります。
「戦いは五分の勝ちをもって上となし、七分を中とし、十を下とす」
最大限の利益確定を目指すよりも、節税も考えて、分散して利益確定するのも良いかもしれませんね。
＜PR＞筆者は暗号資産の損益計算ソフトのGtaxを利用しています！詳細はこちら↓
関連記事はこちらです。
最後までお読みいただき、誠にありがとうございました。
この記事が皆様の参考や情報収集に役立てば幸いです。気に入っていただけましたら、ぜひシェアしていただけると嬉しいです。自己紹介記事はこちらです。
当サイトは、資産形成をサポートするため、真摯に運営しています。ただし、掲載されている情報は運営者の意見や視点に基づいていますので、参考程度にご覧ください。理念やサイトマップについては、トップページに記載しています。
なお、記事には投資アドバイスや推奨は含まれておりません。投資にはリスクが伴いますので、自己責任で判断をお願いします。
※記事にはPR・ｱﾌｨﾘｴｲﾄが含まれています。※当ｻｲﾄの案件取り扱い方針はこちらをご確認ください。
✅運営主である私の簡単な自己紹介 詳細は自己紹介記事にて
・投資歴:2016年から株式、2018年から暗号資産(仮想通貨)投資を開始
・暗号資産交換業者勤務歴を活かした着眼点、宅地建物取引主任者試験にも合格。
・ビジョン：長期投資,現物投資,BTC中心のPF,投資時間収益率重視,投資の道草を楽しむ
・発信方針：長期で投資を続ける考え方,自分の判断で投資をする自立心
＜経済的自由への道草・おすすめサービスのご紹介＞
1. 資産防衛と経済的自由の獲得を目指す投資
「銀行預金だけでは資産価値が減る」不換紙幣・法定通貨の価値が不安定な時代では資産の防衛と経済的自由を確保するための投資が必要です。資産を分散させ、リスクを抑えた運用を心がけましょう。2. 暗号資産(仮想通貨) の保有について
長期資産として選択肢に入る暗号資産はビットコインです。
- ビットコイン (BTC): 国家の法定通貨としても使用され、米国で現物ETFが承認されています。
ただし、暗号資産は値動きが大きいため、まずは資産の1%以下の少額からの保有をお勧めします。
3.暗号資産の購入を検討している方へ
「ビットコイン投資を始めよう！ 元手０円から仮想通貨投資を始める方法」
☛暗号資産の売買ができる取引所は、国内外合わせて数多く存在します。
購入を検討する際は、金融庁HP記載の「暗号資産交換業者登録一覧」に記載された取引所を利用することを推奨します。これらの取引所は法令に基づく分別管理規程が適用されており、万一事業者が破綻した場合でも顧客資産の保全が確保されています。ただし法令に沿わない可能性もあるため、取引所を複数利用し、資産を分散させることでリスクを抑えることができます。
◎ＧＭＯコイン 出金手数料無料の万能取引所
✔日本円出金・暗号資産送付手数料無料。東証一部上場企業の子会社が運営し安心感も高い。
✔現物取引可能な暗号資産数が非常に多く、アプリも見やすい。
👉無料登録はこちら
◎BITPOINT 紹介コード：TUKIKAFQMF 適宜開設キャンペーン実施中
✔ETH,SOL,ADA,TRX等のｽﾃｰｷﾝｸﾞ利率が高い、DEP,OSHIなどｹﾞｰﾑ系銘柄の取り扱いが多い
✔暗号資産出金手数料無料
👉無料登録はこちら
◎bitbank 画面がカッコよくアルトコイントレーダー向け
✔現物取引可能な暗号資産が多く板取引がしやすい。ｾﾚｽ・ﾐｸｼｲが出資
✔ 60種のテクニカル分析を利用できるリアルタイムチャート
👉無料登録はこちら〇OKJ グローバル取引所が日本に進出
✔無料口座開設でBTC1,000円分がもらえる
✔レイヤー１銘柄に強くｽﾃｰｷﾝｸﾞも豊富 SUI APT SOL ASTR OP等
👉無料登録はこちらをタップ・クリック〇bitFlyer 口座開設でBTC1,500円分もらえる 招待コード pg33tdes
✔ビットコインをもらうサービスあり。楽天市場や旅行の利用でBTCがもらえる
👉無料登録はこちらをタップ・クリック〇コインチェック(Coincheck)
✔ﾏﾈｯｸｽｸﾞﾙｰﾌﾟが主要株主、スマホアプリがわかりやすい、BTC,ETH,XRPのみ保有するなら◎✅証券会社：SBI証券
✓ビットコイン関連銘柄の購入は証券会社のNISA枠で。
✔BTCを財務戦略として保有する企業の記事はこちら。 MSTR ﾏｲｸﾛｽﾄﾗﾃｼﾞｰ,SMLR,ﾒﾀﾌﾟﾗﾈｯﾄ
✅レンディングで放置投資～人生において時間を大切にしたい！
当サイトは、短期売買ではなく投資にかける時間を短くする長期の資産運用の情報発信を行っています。その一つの候補として、レンディングの利用があります。(複数事業者に分散してリスク抑制)〇メリット ：利息がもらえて複利で増える。トレードに時間を使わない
×デメリット：分別管理対象外のため破綻リスクあり。貸出元本の下落リスク。私は保有している暗号資産（BTC・ETH ）をレンディング事業者、BitLending、Nexo、HashHubレンディングなどに預けて、ほったらかしで複利運用を行っています。
👉BitLendingの口座開設・詳細はこちら
BitLending：暗号資産レンディングプラットフォーム 🌐㈱J-CAM
東京拠点、2020年サービス開示。四半期ごとに運用レポート開示
取扱い：暗号資産 BTC ETH XRP＋米ドル連動 USDT USDC DAI ＋ 金地金連動 XNK✅暗号資産を売買した場合、損益計算もセットで実践 Gtax
暗号資産の投資において1年分の売買損益を計算し、20万円以上の利益が出た場合は確定申告をする必要があります。 ※参照 金融庁HP
損益計算を自動で行うソフトGtaxを使用し、申告作業を大幅に簡略化することも可能です。👉損益計算ソフト Gtax ジータックス の詳細はこちら（取引件数に応じて価格が異なります）
✅アルトコイン・プロジェクトに関する専門情報は「TSUDOI」
・TSUDOIは仮想通貨業界の優良銘柄情報を配信するプラットフォームです。
・元BINANCE JAPAN執行役員の武藤氏が運営し、アルトコインなどに関する深い情報を提供。
・無料版と有料版があり、1ヶ月からの短期間契約にも対応しており、解約もスムーズに行えます。
・有料版では、限定記事の閲覧やアルトコインのリサーチリクエスト機能を利用することができます。
👉最後に
当サイト”投資の美学 クリプト≒フリプト”では、投資を楽しんで続けるための豊富な情報を発信しております。以下より、興味のある記事を探してみてください！【記事カテゴリ】
Ⅰ 始め方 ：初心者向けに投資の基本や始め方を解説
Ⅱ 暗号資産：ビットコイン,ｲｰｻﾘｱﾑ,ｱﾙﾄ･ﾐｰﾑｺｲﾝ,用語解説,歴史,業界動向,ﾚﾝﾃﾞｨﾝｸﾞ
・複利運用：レンディング・ステーキング ・株主優待
Ⅲ 戦略.ﾘｽｸ ：投資戦略とリスクを回避する情報(主 暗号資産,次 伝統資産)
Ⅳ 心構え ：投資をする上で重要な心構えとマインド
Ⅴ 納税 ：暗号資産に関する税制度や納税
Ⅵ 伝統資産：株式,貴金属,法定通貨
Ⅶ コラム ：時事・ニュース,投資,STEPN,こちら織田証券㈱※当ｻｲﾄは YOUTUBEﾁｬﾝﾈﾙ 投資の美学 ｸﾘﾌﾟﾄｯｼｰ(ﾙﾊﾟﾝ)と連動しております。
【ブログランキングにも参加中】応援していただける方は、ﾀｯﾌﾟ・ｸﾘｯｸのほどお願いいたします！
みなさまのエールが記事作成の励みになります！
コメントを残す